7月起個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)推至全國(guó)！唯一稅前扣除商業(yè)險(xiǎn)
- 發(fā)布時(shí)間 2017.04.21
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兩年前就推出的稅優(yōu)健康險(xiǎn)你還記得嗎？在國(guó)人還心心念念我們?nèi)鄙俣惽暗挚鄣臅r(shí)候，其實(shí)稅優(yōu)健康險(xiǎn)已經(jīng)邁出了一小步，稅前扣除哦！
今年7月1日起，商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅稅前扣除試點(diǎn)政策(以下簡(jiǎn)稱個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn))推至全國(guó)。標(biāo)志著此前僅在試點(diǎn)城市推出的個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品將向全國(guó)開(kāi)放。
2015年5月8日，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局和保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》，允許在試點(diǎn)地區(qū)的個(gè)人購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，在納稅所得額的稅前扣除，扣除限額為2400元/年，相當(dāng)于200元/月。
個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品有以下優(yōu)點(diǎn)：
1、保險(xiǎn)公司應(yīng)按照長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)要求經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)，不得因被保險(xiǎn)人既往病史拒保，并保證續(xù)保。
2、個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品采取萬(wàn)能險(xiǎn)方式，包含醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶積累兩項(xiàng)責(zé)任。之所以要設(shè)置個(gè)人賬戶，一是有利于吸引更多的年輕人投保，以使更多人享受到國(guó)家的優(yōu)惠政策；二是可以為被保險(xiǎn)人積累一筆醫(yī)療費(fèi)用，以減輕被保險(xiǎn)人退休后的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。一年保費(fèi)2400元，但進(jìn)行了分解，醫(yī)療保險(xiǎn)金與住院醫(yī)療保險(xiǎn)金保額各20萬(wàn)。
3、醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率不得低于80%。醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率低于80%的，差額部分返還到所有被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶。這條規(guī)定主要是為了督促保險(xiǎn)公司加強(qiáng)賠付管理，做到應(yīng)賠盡賠，使被保險(xiǎn)人最大程度上受益。
按照東吳證券(601555,買入)此前測(cè)算，按照全國(guó)未來(lái)3000萬(wàn)個(gè)稅納稅人口測(cè)算，該稅優(yōu)政策在全國(guó)實(shí)施后有望撬動(dòng)700億元左右增量保費(fèi)。另?yè)?jù)券商中國(guó)記者最新獲悉，截至3月31日，全國(guó)稅優(yōu)健康險(xiǎn)保單總件數(shù)為67272件，總保費(fèi)為11840萬(wàn)元。意味著保險(xiǎn)公司將迎來(lái)700億藍(lán)海市場(chǎng)，現(xiàn)在僅僅是剛起步。
健康險(xiǎn)高速增長(zhǎng)
近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，居民收入水平提高，人們?nèi)找孀⒅刈陨斫】祮?wèn)題。與之相對(duì)應(yīng)的是健康保險(xiǎn)呈現(xiàn)供需兩旺態(tài)勢(shì)。
健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)歷2011年前的低潮后，逐步進(jìn)入高速增長(zhǎng)期。2012年-2016年，健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)同比增長(zhǎng)分別為24.73%，30.22%，41.27%，51.87%和67.71%，已經(jīng)連續(xù)五年大幅超過(guò)其他險(xiǎn)種。截至2016年底，健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入達(dá)到4042.5億元。
2017年前兩月，全國(guó)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入1069.51億元，同比增長(zhǎng)42.30%，超過(guò)2012年一年健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)公司也開(kāi)發(fā)了大量重疾險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)、專項(xiàng)防癌險(xiǎn)產(chǎn)品以滿足市場(chǎng)需求。
川財(cái)證券此前分析稱，中國(guó)大健康(愛(ài)基,凈值,資訊)產(chǎn)業(yè)預(yù)計(jì)2020年達(dá)8萬(wàn)億規(guī)模，健康險(xiǎn)市場(chǎng)將進(jìn)入全面增長(zhǎng)，基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度缺陷，為商業(yè)健康險(xiǎn)創(chuàng)造巨大空間。預(yù)計(jì)到2020年，我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)有望達(dá)到5000億到7000億元，成為與財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)并列的三大業(yè)務(wù)板塊，年均復(fù)合增長(zhǎng)率22%。
此次稅優(yōu)健康險(xiǎn)政策進(jìn)一步由試點(diǎn)擴(kuò)大為推向全國(guó)，無(wú)疑會(huì)進(jìn)一步激發(fā)全社會(huì)的健康意識(shí)和健康保險(xiǎn)消費(fèi)需求。根據(jù)2016年底財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)發(fā)布關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)自2016年1月1日起在全國(guó)31市試點(diǎn)。此次稅優(yōu)政策進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面，將進(jìn)一步惠及普通民眾。
14家險(xiǎn)企試點(diǎn)
據(jù)券商中國(guó)記者不完全統(tǒng)計(jì)，截至4月20日，已有中國(guó)人壽(601628,買入)、平安人壽、太保壽險(xiǎn)、新華人壽、太平人壽、人保健康、陽(yáng)光人壽、泰康養(yǎng)老等26家保險(xiǎn)公司獲得個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資格，其中14家公司的27款稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品獲得保監(jiān)會(huì)批復(fù)。
記者獲得的最新數(shù)據(jù)顯示，截至3月31日，全國(guó)稅優(yōu)健康險(xiǎn)保單總件數(shù)為67272件，總保費(fèi)為11840萬(wàn)元；其中，東吳人壽保單總件數(shù)為13564件，占比達(dá)20.16%，總保費(fèi)為3245萬(wàn)元，占比達(dá)27.41%，暫居行業(yè)第一。
東吳人壽相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，稅優(yōu)健康險(xiǎn)搭建了商業(yè)健康保險(xiǎn)與基本醫(yī)療銜接的橋梁，有利于充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的社會(huì)管理職能，是保險(xiǎn)行業(yè)參與政府職能轉(zhuǎn)變的重要抓手。稅優(yōu)險(xiǎn)對(duì)減輕參保人醫(yī)療負(fù)擔(dān)效果明顯，有利于更好的提供民生保障、服務(wù)客戶。
據(jù)了解，早在2014年?yáng)|吳人壽就成立“健康保”項(xiàng)目組，深入廣大企業(yè)召開(kāi)各層面管理人員和職工座談會(huì)，在廣泛征求健康保障需求的基礎(chǔ)上，研發(fā)稅優(yōu)險(xiǎn)A1款產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)。2016年1月稅優(yōu)險(xiǎn)全國(guó)試點(diǎn)啟動(dòng)后，東吳人壽“健康保”項(xiàng)目組不斷加大政策宣傳力度，為稅優(yōu)險(xiǎn)業(yè)務(wù)迅速推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。
稅優(yōu)健康險(xiǎn)首次賠付則由建信人壽完成。這次賠案的被保險(xiǎn)人于2016年4月1日投保了建信人壽的“龍翔安康個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)A款(萬(wàn)能型)”產(chǎn)品。2016年5月30日至6月4日，被保險(xiǎn)人因病住院治療，期間發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用共計(jì)2778.26元，其中社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)支付了1377元，占全部醫(yī)療費(fèi)用的49.56%，稅優(yōu)健康保險(xiǎn)理賠支付1285.33元，占全部醫(yī)療費(fèi)用的46.26%，個(gè)人實(shí)際負(fù)擔(dān)治療費(fèi)用僅115.9元。通過(guò)投保稅優(yōu)健康保險(xiǎn)，客戶的自費(fèi)比例從50.4% 大幅下降至4.17%，降低了自身的醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。
東吳人壽表示，下一步將在做好稅優(yōu)健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的同時(shí)，建立完善公司健康管理服務(wù)平臺(tái)體系，做好稅優(yōu)健康險(xiǎn)客戶的服務(wù)和后續(xù)開(kāi)發(fā)工作，進(jìn)一步加大銷售力度，擴(kuò)大稅優(yōu)健康險(xiǎn)客戶群。
真的叫好不叫座？
稅優(yōu)健康險(xiǎn)試點(diǎn)一年多，參保人數(shù)6萬(wàn)人左右，與獲批時(shí)的熱情相比，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)的實(shí)際銷售情況似乎并不理想。稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展以來(lái)，截至3月31日，全國(guó)稅優(yōu)健康險(xiǎn)保單總件數(shù)為67272件，總保費(fèi)為11840萬(wàn)元。
中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院學(xué)術(shù)委員會(huì)主任郝演蘇表示，稅優(yōu)健康險(xiǎn)試點(diǎn)以來(lái)叫好不叫座的原因主要有三個(gè)方面：
首先，稅優(yōu)健康險(xiǎn)針對(duì)的是小眾市場(chǎng)，達(dá)到稅優(yōu)健康險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的總?cè)藬?shù)占全國(guó)總?cè)丝诘谋壤^小。
從實(shí)際情況來(lái)看，年收入12萬(wàn)以上的收入群體應(yīng)該是個(gè)稅健康險(xiǎn)的主要購(gòu)買人群，但這部分人口更是小眾。
數(shù)據(jù)顯示，截至2015年底，我國(guó)符合月收入3500元個(gè)稅起征點(diǎn)的納稅人約2800萬(wàn)人，約占全國(guó)總?cè)丝诘?.07%；符合年收入12萬(wàn)元的自行申報(bào)納稅人約500萬(wàn)人，約占全國(guó)總?cè)丝诘?.37%。
其次，個(gè)稅健康險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)上存在一定缺陷。個(gè)稅健康險(xiǎn)分類上是萬(wàn)能險(xiǎn)，一部分的保障功能，還有一部分的理財(cái)功能。一年保費(fèi)2400元，但進(jìn)行了分解，醫(yī)療保險(xiǎn)金與住院醫(yī)療保險(xiǎn)金保額各20萬(wàn)。
另外，郝演蘇表示，獲批產(chǎn)品銷售資格的保險(xiǎn)公司多以團(tuán)險(xiǎn)形式開(kāi)展業(yè)務(wù)，但是，企業(yè)的收入標(biāo)準(zhǔn)高低不一，這增加了企業(yè)的人力成本；個(gè)人投保則需要面臨一系列冗雜的稅務(wù)問(wèn)題，影響了個(gè)人投保的積極性。
一位從事稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的業(yè)內(nèi)人士透露，目前，參保稅優(yōu)健康險(xiǎn)的大多數(shù)的是50人以下的民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)，這些企業(yè)人員較少，而且不增加企業(yè)的成本，還可以作為免費(fèi)福利，因此，參與積極性相對(duì)較高。
郝演蘇建議，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)除了實(shí)實(shí)在在可提高個(gè)稅起征點(diǎn)外，其保障功能也比較好，但是流程不夠便捷、便民。由于稅優(yōu)健康險(xiǎn)總保費(fèi)相對(duì)較低，建議強(qiáng)調(diào)稅優(yōu)健康險(xiǎn)應(yīng)為保重疾的純保障產(chǎn)品。現(xiàn)實(shí)中，中等收入水平的納稅人一旦患癌癥，加重家庭財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。通過(guò)稅優(yōu)健康險(xiǎn)解決納稅人重疾的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，是發(fā)展稅優(yōu)健康險(xiǎn)的基本目標(biāo)。
南開(kāi)大學(xué)衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)與醫(yī)療保障研究中心主任、教授朱銘來(lái)認(rèn)為此次擴(kuò)面推廣個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)政策，有利于提高民眾參與度和保險(xiǎn)公司參與積極性，進(jìn)一步通過(guò)大數(shù)效應(yīng)分散風(fēng)險(xiǎn)。
他建議下一步圍繞以下幾個(gè)方面展開(kāi)推廣工作：
一是稅優(yōu)額度是否有進(jìn)一步提高空間，以進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)消費(fèi)者的吸引力；
二是由于稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品可以帶病投保，存在道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇問(wèn)題，能否在銷售方式上與社保有效銜接，推動(dòng)社保個(gè)人賬戶結(jié)余購(gòu)買稅優(yōu)健康險(xiǎn)，利用社保平臺(tái)、通過(guò)群體參與化解道德風(fēng)險(xiǎn)；
三是進(jìn)一步提高宣傳力度；四是保險(xiǎn)公司要改變以往銷售策略，鼓勵(lì)各渠道銷售此類惠民產(chǎn)品。
事實(shí)上，去年保監(jiān)會(huì)在廣州召開(kāi)稅優(yōu)健康險(xiǎn)試點(diǎn)工作座談會(huì)時(shí)，保監(jiān)會(huì)副主席黃洪提出高度重視試點(diǎn)中存在的問(wèn)題和困難時(shí)表示，保險(xiǎn)公司在試點(diǎn)中的一些工作方式方法存在問(wèn)題。有的公司只開(kāi)發(fā)團(tuán)險(xiǎn)銷售渠道，不開(kāi)放個(gè)險(xiǎn)渠道；有的公司怕影響其他商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售，在稅優(yōu)健康險(xiǎn)方面推動(dòng)不力。
有觀點(diǎn)認(rèn)為，政策的優(yōu)惠力度不夠，吸引力不強(qiáng)。目前每月200元納入免稅額，納稅人普遍感到額度太小。此外，產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺乏吸引力。部分公司只站在公司角度，開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品并不能滿足群眾的需求。
